遺留分侵害額請求
遺留分とは
1 相続人の最低限の権利
遺留分とは、相続人に認められた最低限の権利です。
具体的には、配偶者及び子には法定相続分の2分の1、直系尊属には法定相続分の3分の1が認められており、兄弟には遺留分は認められていません。
2 遺留分が問題となるケース
典型的なケースは、遺言書が存在していて、遺言書の内容が遺留分を侵害しているというケースです。
例えば、長男に全ての遺産を相続させるという遺言書があり、相続人が妻と長男、次男の3名であった場合には、妻は4分の1(法定相続分2分の1の2分の1)、次男は8分の1(法定相続分4分の1の2分の1)の遺留分を請求できることになります。
その他にも、少し珍しいケースとしては、生前贈与に対する遺留分侵害額請求が挙げられます。
例えば、亡くなった時点で遺産が1000万円、相続人が長男と次男の二人で、亡くなる前に被相続人が長男に対して7000万円の贈与をしていた場合とします。
生前贈与と併せた8000万円の遺留分割合(4分の1)の2000万円を次男は受け取ることができるため、遺された1000万円を遺産分割で取得したうえで、遺留分としてさらに1000万円を受け取ることができます。
3 令和元年の法改正による変更点
令和元年の法改正により、遺留分が形成権から金銭債権になりました。
これまでは不動産や預金債権等の各権利につき、遺留分割合で権利を取得すると考えられてきましたが、今回の改正により単純な金銭債権となりました。
例えば、不動産A(1億円)とB銀行に対する預金1億円が遺産で、全ての遺産を長男に相続させる旨の遺言があるケースを例に挙げます。
従前は次男が遺留分請求をすると、不動産Aの所有権の4分の1と、B銀行に対する預金債権のうち4分の1を次男が取得すると考えられていましたが、今回の法改正によって、次男は長男に対して5000万円の金銭債権を有することになります。
また、上述した生前贈与に対する遺留分侵害額請求については、原則として亡くなる前10年間に行われた生前贈与に対してのみ、遺留分侵害額請求ができることになりましたので、その点は注意が必要です。